中国建设银行


关于附发“中国人民建设银行会计核算应用电子计算机暂行规定》的通知

1988年5月19日，中国人民建设银行

建设银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，深圳、成都、南京市分行：
为了适应我行会计核算应用电子计算机的需要，总行拟订了“中国人民建设银行会计核算应用电子计算机暂行规定”，经今年4月湖北宜昌会议讨论修订，现随文附发，请即组织试行。试行中发现的问题及对本暂行规定的意见，请随时报告总行。

附件：中国人民建设银行会计核算应用电子计算机暂行规定
一、为加强管理，根据人民银行《关于电子计算机核算与管理的若干规定》和本行《会计制度》，结合电子计算机会计核算的特点，制定本暂行规定。
二、会计核算开发和应用电子计算机，是一项系统工程。会计部门与电子计算机管理部门要分工负责，密切协作。由会计部门对会计应用系统提出业务要求，电子计算机部门负责设计应用软件。会计应用系统应由上级行会计、电子计算机管理部门共同组织鉴定（具体鉴定方法另行通知），并经过3个月的人、机并行测试阶段，在确认运转正常后，才能正式交付使用。在正式交付使用后，由会计部门确定操作人员操作。操作人员不得打开软件，软件设计人员不得参与操作。
三、会计核算应用电子计算机的系统设计，必须符合《会计制度》、《会计核算基本规则》等规定的核算要求，应具有数据的真实、安全、完整、可靠性；具有不同级别的保密设置、防弊防错和事后监督的功能；具备故障应急处理和数据恢复功能。
四、为增强电子计算机处理的准确性，应用电子计算机的行处，要对开户单位的帐号，按交换号、科目号、顺序号、校验位四项内容编列。校验位应定为两位。
五、会计凭证是电子计算机处理业务的依据，必须按会计制度的规定，由接柜员严格审查，保证凭证的合法、真实、完整、正确，然后交电子计算机操作员记账。在凭证的审核、验印、数据输入、复核、装订等环节上，手续要严密。
（一）付款凭证审核由接柜员负责完成。审查凭证，除会计制度规定的基本要素是否齐全、完整、正确外，还要特别审查印鉴、帐号、户名、大小写金额是否准确无误，开户行是否正确等，并确定会计分录。核算无误后要在凭证上加盖接柜审查人名章。核对印鉴，要依照印鉴卡，认真验印（对现金支票要折角验印），审核无误后将付款凭证（现金支票要进行登记）交电子计算机操作员，凭以输入数据。
操作员输入数据时，应注意核对凭证的帐号、户名以及帐户余额能否支付。帐户有款可付的，才能办理现金或转帐付款。无款可付的，要及时消除输入数据，将凭证退接柜员处理。
（二）收款凭证由接柜员经过审查，确定分录后，提交电子计算机操作员凭以输入数据。
（三）数据输入后，应认真核对凭证张数、金额合计数、帐号等，确保帐、证相符，并在凭证“记账”处加盖输入操作员名章。
（四）电子计算机输入数据均应复核。复核的重点是单位帐号、摘要、收付发生额和余额，复核方法可采用换人二次同样全数输入，或手工核打凭证与机器处理核对。具体使用何种方法，由各行自行选定。
复核员复核后应在凭证“复核”处加盖复核员名章。
六、电子计算机处理流程，必须符合会计制度的规定。
为防止凭证传递混乱，发生重记、漏记帐务，凡经过电子计算机处理的凭证，不再传出。如需传出，要严密传递、签收手续。
凭证必须按科目整理，逐日装订保管。
七、电子计算机会计核算帐务组织，必须按照会计制度规定，实行总、分类核对，相互制约。
（一）帐务处理
1．各科目日结单：由电子计算机按日打印输出。
2．增设日记账（以日志文件代替）：可每日打印，或存储软盘、磁带以备检查。
3．明细帐：满页打印。客户明细帐满页打印时，应多打一份给客户核对帐目，收付较少记不满页的帐户，应按对帐期打印一份给客户核对。
4．总帐：逐日在机内储存，月末日按日打印输出。
5．各种登记薄：按会计制度规定，分别登记薄种类，月末日按日打印输出。
6．旬、月、年各项报表：应按报告期止日打印输出。
（二）帐务核对
电子计算机操作人员在营业结束时，应进行机内总、分类帐务的核对，做到各科目日结单收、付发生额的合计数相等；总帐各科目余额同各该明细帐余额合计数相等；总帐收方科目与付方科目余额的合计数相等；各登记薄与总帐有关科目余额相等；报告期止日，打印的各种报表，应与当日总帐发生额、余额相等。
在人、机并行阶段，应每日进行人、机帐务核对。核对的主要内容是：计算机打印的科目日结单与人工制作的科目日结单的各项内容逐项勾对；计算机打印输出的日记帐凭证总张数应与当天实际凭证总张数核对；计算机输出的现金科目余额应与出纳现金库存核对。
八、错帐更正。当日发现的错帐（包括即时、复核和轧帐时发现的错帐），可以作消除错帐，重新输入。隔日发现的错帐，应按会计制度规定的方法处理，不得将上一日的帐目消除更正，以免造成帐务混乱。
除当日更正输入的错帐外，其它要求通过输入计算机冲正错帐等，必须经会计负责人出具的书面通知并填制冲正凭证办理。
九、使用电子计算机远程通信，向总行传递资金平衡表，必须按照总行要求的传递数据格式和打印格式上报，并按总行要求设立远程通信参数。
十、会计核算的数据输入工作必须做到：
（一）数据输入，必须由指定的终端操作员办理，对操作员要分别编列代号和启动机器密码。非指定人员不得启动机器输入数据。
（二）数据输入，必须是合法要效凭证，每笔输入均要记入操作员代号，操作员不得自制凭证或将末经审核的凭证上机处理。
（三）凡上机的凭证，必须编列顺序号，控制核对张数，防止凭证的遗漏丢失。
各项业务原则上应随时处理，在业务量集中时，转帐业务可作批量处理。
十一、数据输出范围和打印的具体要求：
（一）打印输出的帐表，应注名操作员代号、打印份数、打印日期、时间、打印输出的报表、单证，均应加盖操作员名章。
打印的凭证、帐表等，应及时登记，送交有关人员。交接时要有签收手续。
（二）决算报表属机密资料，应严格控制，按规定的份数打印。
（三）查询电子计算机储存的数据资料，必须经会计负责人批准才能办理。
十二、凡按会计制度规定，需要保存的会计档案资料，现阶段要实行双线保管（即以打印的凭证、帐薄、报表等和磁记录同时作为会计档案保管）。打印的凭证、帐薄、报表的保管期按国家档案部门的规定执行。保管的磁记录必须注意环境，免受强磁干扰破坏，保管时间应在三年以上。
电子计算机处理的日记帐，是帐务核对的重要依据，应列入会计档案保管。
十三、会计核算应用电子计算机的行处，必须加强会计应用系统安全，注意机器、线路的维修与保养，防止意外事故发生，保证计算机的安全运行。
十四、电子计算机处理打印的计息、邮电费、手续费等结算凭证，由操作员打印代号，经复核员或会计主管人员盖章，均属有效凭证。
十五、联行往来划款凭证，如使用计算机打印输出，必须由省、自治区、直辖市分行批准，并符合下列要求，才能正式使用。
（一）打印的联行凭证的规格，项目内容必须与现行联行划款凭证一致。
（二）应在联行凭证“签发日期”左侧“ＮＯ”位置打印凭证流水号，并冠以省的简称。
（三）联行密押不得使用电子计算机计算和打印，打印联行凭证除“编制”人名打印操作员代号外，记账、复核、编押等人名均不得打印。
十六、各分行可根据本暂行规定，结合实际情况，制定具体补充规定，报总行备案。


河南省郑州市人民政府


郑州市人民政府令第193号


《郑州市医疗纠纷预防与处理办法》业经２０１０年７月３０日市
人民政府第３１次常务会议审议通过，现予公布，自２０１０年１１月１
日起施行。
　　　　　　　　　　　市　长
二○一○年八月六日
—１—郑州市医疗纠纷预防与处理办法
第一章　总　则
第一条　为有效预防和妥善处理医疗纠纷，维护医疗秩序，保
护患者、医疗机构及其医务人员的合法权益，根据《中华人民共和
国侵权责任法》、《中华人民共和国执业医师法》、《医疗事故处理条
例》等法律、法规，结合本市实际，制定本办法。
第二条　本办法所称医疗纠纷，是指医患双方对医疗机构的
诊疗行为、诊疗结果及其原因、责任在认识上产生分歧而引发的争
议。
第三条　本办法适用于本市行政区域内医疗机构的医疗纠纷
预防与处理工作。
第四条　市卫生行政部门负责医疗纠纷预防与处理的监督管
理工作，指导、协调医疗机构做好医疗纠纷的预防与处理工作。
市司法行政部门负责对医疗纠纷人民调解工作的指导、监督。
市财政部门负责对医疗纠纷人民调解工作的资金保障与监
督。
公安机关负责对医疗场所的治安管理，并依法处理扰乱医疗
—２—秩序的行为。
民政及其他有关部门应当在各自职责范围内，共同做好医疗
纠纷的预防与处理工作。
患方所在地县（市、区）、乡（镇）人民政府（街道办事处）、工作
单位、基层群众组织应当积极配合做好医疗纠纷处理工作。
第五条　医疗纠纷处理应当遵循预防为主、依法处理、客观公
正、及时便民的原则。
第六条　患方的生命权、健康权、知情权等依法受法律保护。
患方应当尊重医务人员，依法维护自身权益和解决医疗纠纷，
维持医疗机构正常的医疗秩序。
第七条　设立市医疗纠纷人民调解委员会（以下简称医调
委），负责本市医疗纠纷调解工作。
县（市）、区根据实际需要，可以设立医调委，负责相关的医疗
纠纷调解工作。
医调委调解医疗纠纷不得收取任何费用。
第八条　医调委是调解医疗纠纷的专业性社会组织，其设立
应当依法向司法行政部门备案。
医调委的具体组成和工作经费来源由市司法行政部门会同市
卫生行政部门、财政部门另行制定管理办法。
第九条　建立医疗责任保险制度。
市属公立医疗机构应当参加医疗责任保险，鼓励其他医疗机
构参加医疗责任保险。
—３—第二章　预　防
第十条　卫生行政部门应当依法规范医疗机构执业准入，加
强对医疗机构及其医务人员执业行为的监督和管理，依法及时查
处违法执业行为，保障医疗安全，维护患者权益。
第十一条　医疗机构应当按照有关法律、法规和规章规定，加
强自身管理，提高医疗服务水平和服务质量。
第十二条　医疗机构应当建立健全医务人员违法违规行为公
示和责任追究制度、医疗质量监控和评价制度、医患沟通制度、安
全责任制度等有关医疗纠纷预防与处理制度。
医疗机构应当设立患方接待场所和专门负责人员，接受患方
咨询和投诉。
第十三条　医疗机构应当制定医疗纠纷处理预案，并按照隶
属关系报卫生行政部门和所在地公安机关备案。
第十四条　医务人员应当遵守下列规定，预防医疗纠纷的发
生：
（一）严格遵守医疗卫生方面的法律、法规、规章和技术操作规
范；
（二）树立敬业精神，遵守职业道德，保护患者的隐私；
（三）在避免对患者产生不利后果的前提下，如实告知患者病
情、医疗措施、医疗风险及医疗费用等情况，并及时解答其咨询；
（四）按照国家规定书写病历资料，不得隐匿、伪造或者销毁医
—４—学文书及有关资料；
（五）疑似输液、输血、注射、药物等引起不良后果的，与患者共
同对现场实物进行封存和启封。
第十五条　患者及其家属应当遵守下列规定：
（一）遵守医疗机构规章制度，维持医疗秩序；
（二）如实向医务人员陈述病情，配合医务人员进行诊断、治疗
和护理；
（三）按时支付医疗费用；
（四）发生医疗纠纷后，依法表达意见和要求。
第三章　报告与处理
第十六条　卫生行政部门应当指导医疗机构建立健全医疗纠
纷报告制度，规范医疗纠纷报告工作。
医疗机构应当建立、健全医疗纠纷报告制度，并按规定报告医
疗纠纷，不得瞒报、缓报、谎报。
第十七条　医疗机构及其医务人员对发生的医疗纠纷，应当
按规定及时采取措施，防止事态扩大，同时按规定进行调查核实。
第十八条　有下列情形之一的，医疗机构应当及时向公安机
关报警：
（一）停尸、闹丧或者聚众占据、围堵医疗机构场所的；
（二）故意破坏或窃取医疗机构财物和病历、档案等重要资料
—５—的；
（三）妨碍医务人员正常执业，侮辱、诽谤、威胁、殴打医务人员
或者非法限制医务人员人身自由，严重干扰医务人员正常生活的；
（四）其他严重影响医疗秩序的行为。
第十九条　发生医疗纠纷后，医疗机构应当及时启动医疗纠
纷处理预案，并按下列程序处理：
（一）按照要求采取控制措施，防止事态扩大，及时组织专家鉴
定，将鉴定意见书面告知患方，并报卫生行政部门；
（二）在医患双方共同在场的情况下，按照《医疗事故处理条
例》规定封存和启封现场实物及相关病历资料；
（三）告知患方有关医疗纠纷处理的办法和程序，答复患方的
咨询和疑问，引导患方依法解决纠纷；
（四）患者在医疗机构内死亡的，应当按照规定将尸体移放太
平间或殡仪馆。医患双方不能确定死因或对死因有异议的，按照
《医疗事故处理条例》规定进行尸检；
（五）双方协商解决医疗纠纷的，应当在医疗机构专用接待场
所进行。患方来院人数在３人以上的，应当推举代表进行协商，代
表人数不得超过３名；
（六）处理完毕后应当及时向卫生行政部门提交医疗纠纷处理
报告，如实反映医疗纠纷的发生经过及调查、处理情况。
第二十条　卫生行政部门接到关于医疗纠纷的报告后，应当
按照下列程序处理：
—６—（一）责令医疗机构按规定及时采取措施，防止事态扩大，必要
时派人赶赴现场；
（二）积极开展政策宣传和教育疏导工作，引导医患双方依法
妥善解决纠纷；
（三）当事人申请医疗事故争议处理的，按照《医疗事故处理条
例》规定进行。
第二十一条　公安机关接到医疗机构的报警后，应当按照下
列程序处理：
（一）立即组织警力赶赴现场；
（二）开展教育疏导，制止过激行为，维护医疗秩序；
（三）患方拒绝将尸体移放太平间或殡仪馆，经劝说无效的，配
合卫生、民政等有关部门强制移送尸体，清理现场；
（四）依法查处各类违反治安管理的行为。
第二十二条　医疗纠纷发生后，医患双方可以选择以下途径
解决：
（一）双方协商解决；
（二）向卫生行政部门提出医疗事故争议处理的申请；
（三）向医调委申请调解；
（四）依法向人民法院提起诉讼。
医疗纠纷通过前款规定途径得以解决的，保险公司或医疗机
构应当按照有关调解书、判决及保险合同及时向患方支付赔偿金。
第二十三条　医疗纠纷发生后，索赔金额在５０００元以下（含
—７—５０００元）的，由医患双方协商解决；索赔金额在５０００元以上的，医
患双方应当向医调委申请调解，也可以直接选择第二十二条第
（二）项或第（四）项规定的解决途径。
医患双方协商解决或经医调委调解时，医疗机构应当通知保
险公司参加。
第二十四条　新闻机构和记者报道医疗纠纷，应当遵守有关
法律、法规规定，在向医患双方调查核实后，客观公正地报道，正确
发挥舆论监督作用。
第四章　医调委调解
第二十五条　医调委主要履行下列职责：
（一）调解医疗纠纷，防止医疗纠纷激化；
（二）制定医疗纠纷调解工作规程；
（三）宣传有关法律、法规、规章，引导医患双方当事人依据事
实和法律公平解决纠纷；
（四）对调解解决的医疗纠纷，按照医患双方当事人要求，制作
书面调解协议；
（五）向医疗机构提出防范医疗纠纷的意见、建议；
（六）向政府有关部门反映医疗纠纷和调解工作的情况。
第二十六条　医患双方向医调委申请调解，符合规定的受理
条件的，医调委应当及时受理。
—８—有下列情形之一的，医调委不予受理：
（一）当事人已经向卫生行政部门申请医疗事故争议处理的；
（二）当事人已经向人民法院提起诉讼的；
（三）因非法行医而引发的纠纷；
（四）在医疗机构诊疗期间发生的非医疗行为引起的其他民事
纠纷。
第二十七条　医调委受理医疗纠纷后，应当指定１名人民调
解员为调解主持人，根据需要可以指定若干人民调解员参加调解。
当事人也可以自主选定人民调解员进行调解。
第二十八条　医调委调解医疗纠纷应当召集医患双方当事人
在专门设置的调解场所进行。
人民调解员应当分别向医患双方当事人询问纠纷的事实和情
节，了解双方的要求及其理由，根据需要向有关方面调查核实。
第二十九条　人民调解员在调解前应当以口头或者书面形式
告知医患双方当事人调解的性质、原则和效力，以及双方在调解活
动中的权利、义务。
需要进行医疗事故技术鉴定的，医调委应当告知当事人申请
医疗事故技术鉴定。
第三十条　人民调解员因调解工作需要收集查阅相关材料、
询问相关人员、征询专家意见等的，相关单位和人员应当予以配
合。
第三十一条　医患双方当事人均可聘请律师或者委托代理人
—９—参加调解。
医患双方当事人对调解主持人或人民调解员提出回避要求，
理由充分的，调解主持人或人民调解员应当予以回避。
第三十二条　医调委应当自受理医疗纠纷之日起３０日内（不
包含医疗事故鉴定时间）调解完毕。逾期未调解完毕，医患双方同
意延期的，可以再延期１个月。到期仍未达成调解协议的，视为调
解不成。
调解不成的医疗纠纷，医患双方可以选择本办法第二十二条
第（二）项或第（四）项规定的解决途径。
第三十三条　医调委调解医疗纠纷时，保险公司可以参与医
疗纠纷调解的调查、调解及评估等工作。
第三十四条　经调解解决的医疗纠纷，按照医患双方当事人
要求，制作书面调解协议。医患双方应当自觉遵守并履行调解协
议。
第五章　法律责任
第三十五条　医疗机构违反本办法规定，有下列行为之一的，
由卫生行政部门依据有关法律、法规、规章进行处罚；情节严重的，
对负有责任的主管人员和其他责任人员依法给予处分：
（一）未按规定建立健全医疗纠纷预防和报告制度的；
（二）未制定医疗纠纷处理预案的；
—１０—（三）医疗纠纷发生后，未及时启动预案或未按照预案规定进
行处理的；
（四）瞒报、缓报、谎报医疗纠纷的；
（五）法律、法规、规章规定的其他违法行为。
第三十六条　医务人员违反医疗卫生法律、法规、规章规定或
者技术操作规范，导致医疗纠纷发生并造成严重后果的，由卫生行
政部门依法给予处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十七条　患方有本办法第十八条规定的行为之一的，由
公安机关依法给予治安管理处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责
任。
第三十八条　人民调解员在调解医疗纠纷过程中，违反有关
法律、法规、规章规定，弄虚作假、徇私舞弊、收受财物、损害一方利
益的，由医调委取消调解资格；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十九条　卫生行政部门及其工作人员违反本办法和有关
法律、法规、规章规定的，依照有关法律、法规、规章规定给予处理；
构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六章　附　则
第四十条　本办法自２０１０年１１月１日起施行。
—１１—主题词：卫生　医疗　命令
　分送：各县（市）、区人民政府，市人民政府各部门。
市委各部门，郑州警备区，驻郑各单位。
市人大常委会办公厅，市政协办公厅，市法院，市检察
院。
　郑州市人民政府办公厅２０１０年８月９日印发