江西省南昌市人民政府令


南昌市内部审计工作实施办法
南昌市人民政府令



第一条　为了加强我市内部审计工作，建立健全内部审计制度，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合我市实际，制定本办法。
第二条　本办法所称内部审计是指部门、单位实施内部监督，依法检查会计帐目及其相关资产，监督财政收支和财务收支真实、合法、效益的活动。
第三条　市和县、区人民政府各部门、国有企业事业单位，以及法律、法规、规章规定的其他单位，应当依照本办法实行内部审计制度。
第四条　市审计机关负责指导和监督全市的内部审计工作，县、区审计机关负责指导和监督本县、区的内部审计工作。
市和县、区审计机关的主要职责是：
（一）按照法律、法规的规定和政府的要求制定内部审计准则和其他内部审计制度；
（二）指导和监督有关部门、单位建立健全内部审计机构，配备内部审计人员；
（三）指导和监督内部审计机构和内部审计人员按照有关规定进行内部审计工作；
（四）组织内部审计理论研究，培训内部审计人员；
（五）总结、交流、宣传内部审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人。
第五条　下列部门、单位应当设立独立的内部审计机构或者配备专职内部审计人员：
（一）审计机关未设派出机构，财政、财务收支金额较大或者所属单位较多的政府部门；
（二）国有大中型企业；
（三）国有资产占控股地位或者主导地位的大中型企业；
（四）重点建设项目的建设单位；
（五）财政、财务收支金额较大或者所属单位较多的国家事业单位；
（六）审计机关认定的其他单位。
上款所列部门、单位可以根据需要，设立总审计师。
其他审计业务较少的部门、单位，可以配备兼职内部审计人员。
第六条　内部审计机构或者内部审计人员在本部门、本单位主要负责人的直接领导下，依照国家法律、法规、规章和政策，以及本部门、本单位的规章制度，对本部门、本单位及所属单位的财政、财务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，对本部门、本单位
主要负责人负责并报告工作。
内部审计机构或者内部审计人员应当接受审计机关的业务指导和监督。
第七条 内部审计机构或者内部审计人员对下列事项进行审计：
（一）财务计划或者本部门、本单位预算的执行和决算；
（二）财政、财务收支及其有关的经济活动；
（三）经济效益；
（四）内部控制制度；
（五）经济责任；
（六）建设项目预（概）算、决算；
（七）国家财经法规和本部门、本单位规章制度的执行；
（八）国有资产的管理和使用；
（九）本部门、本单位领导或者上级内部审计机构交办的事项；
（十）其他审计事项。
第八条　内部审计机构或者内部审计人员对本部门、本单位与境内外经济组织兴办合资、合作经营企业以及合作项目等的合同执行情况，投入资金、财产的经营状况及其效益，依照有关规定，进行内部审计监督。
第九条　部门内部审计机构或者内部审计人员可以对行业经济管理中的重要问题开展行业审计调查。
第十条　内部审计的工作成果，经测评后，可以作为审计机关、社会审计组织等工作的参考依据。
第十一条　内部审计机构或者内部审计人员的主要职权是：
（一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等；
（二）审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料；
（三）参加有关会议；
（四）对内部审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；
（五）对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，经本部门、本单位主要负责人同意，予以制止；
（六）对阻挠、妨碍内部审计工作或者拒绝提供有关资料的，经本部门、本单位主要负责人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；
（七）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见；
（八）对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人员，提出处理建议，并按有关规定向上级内部审计机构或者同级审计机关反映。
第十二条　内部审计工作的主要程序是：
（一）根据上级部署和本部门、本单位的具体情况，拟订审计项目计划，报经本部门、本单位主要负责人批准后实施。
（二）实施审计前，应当向被审计单位发出审计通知书，并要求被审计单位按期提交自查报告，做好有关准备工作。
（三）对审计中发现的问题，可以随时向有关单位和人员提出改进建议。审计终结，提出审计报告，征求被审计单位的意见后，草拟审计意见书或者审计决定，连同审计报告、被审计单位意见一并报送本部门、本单位主要负责人审批。经批准的审计意见书或者审计决定，被审计单位必
须执行。对重大问题的审计意见书或者审计决定，应当同时报送上级内部审计机构和同级审计机关。
（四）被审计单位对审计意见书或者审计决定如有异议，可以向内部审计机构所在部门、单位主要负责人提出，该主要负责人应当及时处理。
（五）对主要项目进行后续内部审计，检查采纳审计意见书或者执行审计决定的情况。
第十三条　内部审计机构或者内部审计人员对办理的审计事项，应当建立审计档案，并按照有关规定进行管理。
第十四条　任免内部审计机构的负责人，应当先征求上级主管部门或者单位意见，并报同级审计机关备案。
内部审计机构负责人没有违法失职或者其他不符合任职条件的情况，不得随意撤换。
第十五条　内部审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力。
内部审计人员专业技术职务资格的考评和聘任，按照国家有关规定执行。
第十六条　内部审计人员依法执行职务受法律保护。任何组织和个人不得打击报复内部审计人员。
第十七条　对违反本办法有下列行为之一的，对主要负责人和直接责任人员，依法给予行政处分：
（一）阻挠、妨碍内部审计工作的；
（二）拒绝提供有关资料的；
（三）拒绝执行审计意见书或者审计决定的；
（四）打击报复内部审计人员的。
第十八条　内部审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。
内部审计人员滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，依法给予行政处分。
第十九条　非国有经济组织开展内部审计工作，可以参照本办法执行。
第二十条　本办法具体应用中的问题，由市审计机关负责解释。
第二十二条　本办法自发布之日起施行。1991年7月1日发布的《南昌市内部审计工作办法》同时废止。



1995年12月27日
湖北省十堰市人民政府


市人民政府关于印发《十堰市流动人口计划生育管理实施细则》的通知

十政发[1998]20号
各县市区人民政府，白浪开发区管委会，市政府各部门，各县级事业单位，各大中型企业：
　　经市政府研究同意，现将《十堰市流动人口计划生育管理实施细则》印发给你们，请认
真贯彻执行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九八年三月四日
　　　　　　　　　　　　　　十堰市流动人口计划生育管理实施细则
　　第一条　为了适应社会主义市场经济的发展，加强流动人口计划生育管理，有效地控制
人口增长，根据国家《流动人口计划生育管理办法》、《湖北省计划生育条例》(以下简称
《条例》)和《湖北省流动人口计划生育管理实施办法》(以下简称《办法》，特制定本细则
。
　　第二条　本细则所称“流动人口”，是指在本市行政区域内，其现居住地和其常住户口
所在地不在同一个乡(镇)或街道办事处的育龄人员。
　　第三条　在市政府的统一领导下，对流动人口的计划生育管理实行“单位负责、条条保
证、以块为主、条块结合”的属地管理体制。各级政府都要把流动人口计划生育管理纳入本
行政区域人口与计划生育目标管理责任制，组织并协调计划生育、公安、工商、劳动、卫生
、交通、房管、城建、经贸、计划、教育、农业等部门，分工协作，综合治理，共同做好流
动人口计划生育管理工作。
　　第四条　各级计划生育行政管理部门，主管本行政区域内流动人口的计划生育工作。
　　流动人口的计划生育由其常住户口所在地和现居住地人民政府共同管理，以现居住地管
理为主。
　　第五条　各县市区、各乡(镇)、街办要按照行政区划对本辖区内所有流动人口的计划生
育管理负起责任，并有权对辖区内有流动人口的单位签订流动人口计划生育目标管理责任书
，搞好检查监督和协调服务，把好流出流入关。
　　各乡(镇)、街办及其计划生育部门要认真履行以下职责：
　　(一)对流出育龄人员进行计划生育宣传教育，组织流动人口参加人口与计划生育基础知
识培训；
　　(二)与流出的已婚育龄人员签订计划生育合同，要求她们找一个担保人，落实一项长效
节育措施，隔月寄回一次孕检证明；
　　(三)建立与流出育龄人员和流出育龄人员现居住地的联系制度，登记注册，掌握流出育
龄人员的流动情况和实行计划生育的情况；
　　(四)为流出育龄人员出具由湖北省计划生育委员会统一印制的计划生育证明。证明应填
清姓名、性别、年龄、婚姻状况、生育状况、节育状况、居民身份证号码、过去受有关计划
生育奖励处罚及落实情况、不准生育或限制生育的病情内容；
　　(五)流动人口在常住户口所在地申办《湖北省流动人口计划生育证》应当交纳工本费。
具体收费标准按省有关规定执行；
　　(六)依照《条例》规定，审核批准流出育龄夫妻的申请，落实有关奖励处罚措施；
　　(七)检查流入人口中已婚育龄人员的计划生育情况，提供避孕药具和节育技术服务，督
促已婚夫妇落实节育措施，督促流动人口中计划外怀孕的妇女及时采取措施终止妊娠；
　　(八)综合统计、记录流动人口生育状况，负责与流动人口常住户口所在地的乡镇街办计
生办联系并通报有关情况；
　　(九)监督、检查本行政区域内有流动人口的单位落实管理措施；
　　(十)对违反本实施细则的单位和个人依法予以处罚。
　　第六条　国家机关、企事业单位、社会团体要做好本单位、本系统所招用的合同工、临
时工及出租房屋、接受户口挂靠等接纳的流动人口的计划生育管理工作。公安、工商、劳动
、城建、交通、房管、卫生等部门在为流动人口办理有关证照时，应当首先审查有无经现居
住地计划生育部门查验过的流动人口计划生育证，对无计划生育证者，应限期补办后方可审
批。凡发现未检查流动人口计划生育证而为流动人口办理有关证照者．依照市委、市政府关
于实行计划生育“一票否决权”的实施办法第四条第二款处理。
　　根据流动人口从业和居住情况，按地域和行业分别归口，由有关部门及单位对流动人口
的计划生育工作实施经常性管理；
　　(一)国有、集体企业事业单位招用的流动人口由用工单位及其主管部门负责管理；
　　(二)从事各类承包经营的流动人口，由发包单位及其主管部门负责管理；
　　(三)私营企业、个体工商户中的流动人口由发给其营业执照的工商行政管理机关负责管
理，私营企业协会、个体劳动者协会协助管理；
　　(四)从事建筑施工的流动人口，由核准其在当地施工的城建部门和用工的建筑公司及工
程建设单位共同负责管理；
　　(五)从事交通运输的流动人口，由核准其营运的交通部门负责管理；
　　(六)从事劳务服务的流动人口，由核发务工许可证的劳动行政管理部门及接纳其提供劳
务服务的单位和个人负责管理；
　　(七)随亲属居住无从业单位的流动人口，由其亲属所在单位负责管理；
　　(八)其他流动人口，由其现居住地城镇居民委员会或农村村民委员会负责管理。
　　按以上分工负有流动人口计划生育经常性管理责任的单位、部门和有关人员，应当统一
接受当地乡(镇)人民政府或街道办事处的领导，接受其计划生育部门的监督和检查。
　　第七条　对流动人口计划生育负有经常性管理责任的单位、部门和有关人员应当认真履
行以下职责：
　　(一)在接纳流动人口时，认真查验有无完备的计划生育证明，督促流动人口回原籍办理
省统一印制的流动人口计划生育证，并交现居住地街办计生部门查验；
　　(二)将遵守有关计划生育的规定作为接纳流动人口的首要条件，订立从业合同的应载入
合同；
　　(三)随时了解掌握所接纳的流动人口实行计划生育的情况，发现未按要求采取节育措施
的，应当督促其采取节育措施，发现计划外怀孕的，应当负责动员其就地采取措施终止妊娠
；
　　(四)负责组织流动人口中已婚育龄妇女(绝育和持有《计划生育证》者除外)，隔月到计
划生育服务部门进行“三查”(查环、查孕、查病)；
　　(五)有针对性地在流动人口中开展基本国情、基本国策和计划生育基础知识教育；
　　(六)及时向当地乡(镇)人民政府或街道办事处及其计划生育管理部门通报所负责的流动
人口计划生育管理工作情况。
　　第八条　医疗卫生单位在进行孕情检查、围产期检查时，应认真查验孕妇有无计划生育
证明；在接纳孕妇分娩时，应当弄清是否属计划外怀孕，并将有关情况及时告知当地计划生
育行政管理部门。
　　第九条　宾馆、饭店、招待所、旅社发现投宿妇女中有逃避计划生育者，应当立即向当
地计生部门报告。
　　私房出租者对承租者租住期间的计划生育负有监督责任。出租私房时，应当查验承租者
有无计划生育证明，对无计划生育证明者不得同意其租住。私房出租管理部门发现承租人计
划生育手续不完备时不予办理私房出租有关手续。
　　第十条　流动人口在现居住地生育必须持其常住户口所在地计划生育行政部门出具的<<
计划生育证>>，并经现居住地乡镇或街办计生部门核准。否则，一律视作计划外生育。
　　第十一条　流动人口应当在抵达现居住地三日内向现居住地乡镇人民政府或街道办事处
计生部门出示由省级计划生育行政管理部门统一印制的计划生育证明，经审查登记并出具查
验证明后，方可到有关部门办理从业或居住的其他手续。其中已婚育龄人员(已绝育者除外)
应当向现居住地计生部门交纳计划生育管理费，每人每月5元。
　　管理费的用途是：
　　(一)用于提供避孕药具服务；
　　(二)用于流动人口计划生育管理的活动经费；
　　(三)用于流动人口计划生育宣传教育，表彰先进；
　　(四)用于流动人口计划生育统计帐卡的印制等。
　　第十二条　流动人口应自觉遵守国家计划生育政策，已生育一孩又无禁忌证的育龄夫妇
，女方应放置宫内节育器；已生育二孩及二孩以上的育龄夫妇，一方要施行绝育手术，计划
外怀孕的妇女，要限期采取措施终止妊娠。未采取绝育措施的已婚育龄妇女要隔月到计划生
育服务部门参加“三查”。
　　第十三条　流动人口的节育手术费，有用工单位的、由用工单位负担，没有用工单位的
、先由本人垫付，凭现居住地乡镇人民政府或街道办事处证明由常住户口所在地乡镇人民政
府或街道办事处按规定核销。
　　第十四条　流动人口违反《条例》有关规定的，按《条例》规定的处罚办法予以处罚；
流动人口及负有流动人口计划生育管理责任的单位或有关人员，凡有下列行为之一者，按以
下办法处罚：
　　(一)骗取、伪造、涂改流动人口计划生育证明的，处以200元至500元罚款；贩卖流动人
口计划生育证明的，没收其非法所得，并处以500至1000元罚款。
　　(二)流动人口在规定期限内未办理流动人口计划生育证明或未申报查验、未接受年度检
查的，应当限期补办。逾期不办的处以50至200元罚款。
　　(三)流动人口中的育龄妇女计划好家应为“计划外”怀孕的，要限期采取补救措施。经
说服动员拒不终止妊娠的，有关职能部门应责令其停工停业，拒不终止妊娠强行生育的和拒
不落实节育措施的，按《条例》有关规定处罚。
　　(四)对流动人口负有管理责任的单位或有关人员不认真履行职责，造成计划外生育的，
每生育一个计划外孩子对该单位征收计划外生育费500元，属生计划外多胎的，每生一个征
收计划外生育费2000元，并追究单位领导人的责任。
　　第十五条　对违反本细则应当予以处罚的，由流动人口现居住地的乡镇人民政府或街道
办事处作出处罚决定，有关部门、单位和有关人员应当认真落实处罚决定。
　　流动人口违反计划生育规定未被现居住地发现的，其常住户口所在地乡(镇)人民政府或
街道办事处及有关部门发现后，应按有关规定负责处理。
　　流动人口在一地因违反计划生育规定已受到处理的，在另一地不因同一事实再次受到处
理。
　　第十六条　当事人对行政处罚决定不服，申请复议或提起行政诉讼的，按《中华人民共
和国行政诉讼法》和《行政复议条例》的规定办理。
　　第十七条　对在流动人口计划生育管理工作中做出显著成绩的单位和个人，对如实举报
流动人口计划外怀孕或生育的单位和个人，对流出人口中积极实行计划生育者，由各级人民
政府或有关部门给予表彰和奖励。
　　第十八条　计划生育管理人员在流动人口计划生育管理中有徇私舞弊、侵犯流动人口合
法权益等行为的，由行政管理部门给予相应的处分，情节严重构成犯罪的，由司法机关依法
追究刑事责任。
　　第十九条　按本细则收取的流动人口计划生育管理费、计划外生育费，应当用于流动人
口计划生育工作，不得挪作他用，并分别按10%的比例上交市、县(市、区)计生管理部门。
　　第二十条　本细则应用中的有关问题由十堰市计划生育委员会负责解释。
　　第二十一条　本细则自发布之日起施行。