一、案件审理情况
2009年至2012年,我院共受理并审结贷款诈骗案件3件4人,合同诈骗案件5件6人,诈骗案件4件5人。
二、案件审理中遇到的问题
一是“数额巨大”、“特别巨大”缺乏标准。2010年以前的案件,根据《最高人民检察院、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定》,合同诈骗案件中,个人诈骗公私财物,数额在五千元至二万元以上的,单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员以单位名义实施诈骗,诈骗所得归单位所有的,数额在五万元至二十万元以上的,应予追诉。但目前相关法律、司法解释未对合同诈骗罪的“数额巨大”、“数额特别巨大”作出明确规定,实践中一般参照诈骗罪的认定标准执行。2010年4月8日起,黑龙江省确定个人诈骗公私财物5000元以上的,属于“数额较大”;个人诈骗公私财物5万元以上的,属于“数额巨大”;50万以上属于“数额特别巨大”显然合同诈骗罪比诈骗罪的追诉起点要高四倍以上,但在结果加重时却适用同样的标准,明显违背了立法的原意,加重了对合同诈骗罪的行为人的处罚。
二是“非法占有目的 ”难以认定。非法占有目的是行为人的一种主观心理状态,在实践中,合同诈骗中的行为人是否具有非法占有目的,其主观犯意的真实证据往往难以取得,而行为人是否具有此主观罪过,却是认定罪名是否成立的必要条件。而客观行为又总是和民事行为掺杂在一起,行为方式又往往被行骗者掺进虚假的东西,甚至以合法形式掩盖非法目的。因此,认定行骗者客观行为的真伪往往又要借助主观方面。
三是合同诈骗与经济纠纷交织不清。合同诈骗与经济合同纠纷是两类既相似又不同的合同行为。这类犯罪是以合同的形式出现的,具有相当的复杂性、隐蔽性和欺骗性,往往与合同经济纠纷交织在一起,实践中,合同诈骗与经济纠纷界限不清,在确保执法质量的前提下,司法机关只能保守办案,影响了打击合同诈骗的准确性与积极性。
四是赃款追缴难以到位。合同诈骗往往涉及大量的金额,嫌疑人通常是骗取钱财后大肆挥霍,给受害人造成大量的损失,对于赃款的追缴,受害人一般都有迫切的要求,公安机关在办案时也会着力追缴但收效甚微。而案发后犯罪嫌疑人受刑罚处罚,受害人被骗的钱财则无法追回。且此类案件,依法又不能提起附带民事诉讼,难以体现执法的三个效果统一。
三、解决的对策:
一是尽快出台司法解释,规范打击追诉标准。“两高”应当针对合同诈骗犯罪中的“数额巨大”、“特别巨大”做出司法解释,以便于实际操作运用。笔者认为,根据我国的市场经济交易习惯,一般只有在大额交易中才会使用合同的形式进行,因此,合同诈骗犯罪涉案金额在一般情况下都比较大,对此类犯罪的打击追诉标准也应当结合实际,其“数额巨大”、“特别巨大”的标准应当高于普通诈骗犯罪的标准,以防止打击面过宽。
二是“有非法占有目的”应当强调主观与客观的结合认定。任何犯罪都是主客观一致的结果,但鉴于“非法占有”这种全凭犯罪嫌疑人供述认定的主观要件,如果一味强调供述认定,在没有此类证据的情况下,会放纵部分犯罪,但如果将其作为客观要件认定,又会造成客观归罪的结果,因此,笔者认为刑法在将“非法占有”作为主观要件的同时,可以列举式方法,明确诸如“取得货款、预付款后潜逃或不用于履行合同而大肆挥霍的”推定其有非法占有的故意。这样即可防止客观归罪又可防止放纵犯罪。
三是完善社会经济体制。目前我国的市场经济远未发育成熟,新旧体制仍处于转换的过程中,在宏观调控及微观管理方面都还存在着一定的漏洞,如果在市场准入制度、主体认证制度方面完善加以完善,就能使得人们在签订合同时方便快捷地了解对方的资信能力、经营状况等,也就地法给诈骗分子以可乘之机。
四是加大财产刑的执行制度。刑法财产刑中的罚金、没收财产刑,是对诈骗犯罪最直接的经济制裁手段,司法实践中,应当在打击合同诈骗犯罪分子的同时,加大从犯罪经济成本角度考虑对行骗者予以经济制裁。进一步完善财产刑的执行制度,促使罚金和没收财产能够执行到位。
关于印发土地估价结果确认文书规范格式(试行)的通知
国土局
关于印发土地估价结果确认文书规范格式(试行)的通知
1997年5月9日,国家土地管理局
各省、自治区、直辖市及计划单列市土地(国土)管理局(厅),解放军土地管理局,新疆生产建设兵团土地管理局:
为提高工作效率,规范土地估价结果确认工作,根据我局《关于印发〈土地估价报告规范格式(1996)〉的通知》(〔1995〕国土〔籍〕字第180号)、《关于印发〈规范股份有限公司土地估价结果确认工作若干规定〉的通知》(〔1996〕国土〔籍〕字第130号)等文件要求,现将土地估价结果确认文书规范格式(试行)印发给你们,并就文书格式执行中的有关问题提出如下要求,请遵照执行。
一、各级土地管理部门要切实加强对土地估价结果的确认管理。从事土地估价的机构必须具备土地估价能力,即必须是具有两名以上的土地估价师,经工商部门登记,准予从事土地估价,并已按规定经土地管理部门备案认证的中介机构。土地估价应当遵循公正、公平、公开的原则,按照《城镇土地估价规程》,以基准地价和标定地价为基础,参照土地市场价格进行评估。土地估价机构必须按照规定的从业范围开展业务,出具的土地估价报告必须符合《土地估价报告规范格式(1996)》,经土地估价师签名、加盖机构公章,按规定报送土地管理部门确认或备案。对不符合要求的土地估价结果,土地管理部门不予确认。
二、自本通知下发之日起,当事人向土地管理部门申请土地估价结果初审、确认,土地管理部门办理初审、确认等,均应按本通知要求的文书格式,分别提供相应文件。各级土地管理部门在执行土地估价结果确认文书格式中遇到的问题,请及时报告我局。
附件一:土地估价结果确认申请文件格式
土地估价结果确认申请原则上应与土地处置申请一并提出,其申请文件中应当包括下文估价结果确认申请的内容;因特殊情况需要单独确认估价结果或不需处置审批的,其确认申请文件应按下文格式办理。
关于请确认××土地估价结果的函(请示)××土地管理局:
××(委托单位名称)因(股份制改造、企业改组、企业兼并、企业破产清算、资产核算、设立联营、合营、合资企业、土地使用权转让、土地使用权出租、土地使用权抵押、工商注册登记等)的需要,委托××(估价机构名称)对所涉及的土地进行了评估,具体宗地的地籍资料及估价结果见附件《土地估价结果一览表》。该估价结果已经我部(局、公司等)审查同意,根据(《股份有限公司土地使用权管理暂行规定》、《国务院关于在若干城市试行国有企业兼并破产和职工再就业有关问题的补充通知》(国发〔1997〕10号)、《清产核资中土地估价实施细则》等)的规定,现将土地估价结果转报你局,请予确认。
附件:(略)
1、××关于请转报××土地管理局确认土地
估价结果的请示
2、土地估价结果一览表
3、土地估价报告
4、土地所在地土地管理部门的初审意见
5、如改变现状用途或土地条件评估的,须附
相应的批准文件
6、其他与土地估价结果确认有关的材料
年 月 日
××部(委、局、办、公司等)公章
附件二:土地所在地市、县土地管理部门初审文件格式关于对××土地估价结果的初审意见
你单位《关于请审查××土地估价结果的请示(函)》及有关材料收悉。经审核,现提出以下初审意见:
一、××(委托方名称)因(股份制改造、企业改组、企业兼并、企业破产清算、资产核算、设立联营、合营、合资企业、土地使用权转让、土地使用权出租、土地使用权抵押、工商注册登记等)需要,委托××(估价机构名称)评估的、位于我市(县)范围内的土地共 宗,土地总面积 平方米。经审查,认定在估价基准期日 年 月 日,上述土地使用者为 ,其中,国有划拨土地 宗,土地面积为 平方米,各宗地土地证书号(宗地号)、位置、用途、面积、他项权利状况等详见附表1;出让(入股)土地 宗,土地面积为 平方米,各宗地土地证书号(宗地号)、位置、用途、面积、他项权利状况、出让(入股)审批机关、时间、合同文本号、出让(入股)金额,出让(入股)年期及剩余使用年期等详见附表2;出租土地使用权 宗,土地面积为 平方米,各宗地土地证书号(宗地号)、位置、用途、面积、他项权利状况、出租审批机关、时间、合同文本号、租金额、出租期限及剩余使用年期等详见附表3;(通过授权经营等其他方式取得的)土地 宗,土地面积为平方米,各宗地土地证书号(宗地号)、位置、用途、面积、取得方式等条件详见附表4。
二、上述土地已经××(估价机构名称)评估,该机构具备(A级、准A级、B级等)土地估价资格,经对所提交的《土地估价报告》、《土地估价技术报告》(编号为)的审查,其格式和内容(符合、基本符合、不符合)国家土地管理局《土地估价报告规范格式》的规定,报告中所采用的资料和参数
,评估方法运用 ,土地估价结果 ,与当地地价水平 ,经初审的土地估价结果见《土地估价结果一览表》。
附表:
1、估价期日国有划拨土地使用权一览表
2、估价期日国有出让(入股)土地使用权一览表
3、估价期日国有出租土地使用权一览表
4、估价期日(通过授权经营等其他方式取得的)国有土地使用权一览表
5、土地估价结果一览表
××市(县)土地管理局公章
年 月 日
附表1:估价期日国有划拨土地使用权一览表
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| 土地证号 | 估价期日的 | 位置 | 用途 | 面积 | 他项权利 | 备注 |
| (宗地号) | 土地使用者 | | | | 状况 | |
|--------------|--------------|----------------|------------|----------------|------------|----------------|
| | | | | | | |
|--------------|--------------|----------------|------------|----------------|------------|----------------|
| | | | | | | |
|--------------|--------------|----------------|------------|----------------|------------|----------------|
| | | | | | | |
|--------------|--------------|----------------|------------|----------------|------------|----------------|
| 合计 | ---- | ---- | ---- | | | ---- |
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初审单位:(公章)
附表2--附表4:估价期日国有出让(入股、出租或其他)土地使用权一览表
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| 土地证号 | 估价期日的 | 位置 | 用途 | 面积 | 他项权利 | 审批机关 |
| (宗地号) | 土地使用者 | | | | 状况 | |
|--------------|--------------|----------------|------------|----------------|------------|----------------|
| | | | | | | |
|--------------|--------------|----------------|------------|----------------|------------|----------------|
| 合计 | ---- | ---- | ---- | | ---- | ---- |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|----------------------------------------------------------------------------------
| 取得时间|合同号或|出让(入股、出租|批准年期|剩余年期| 备注 |
| |批准文号|或授权等)金额 | | | |
|----------|--------|----------------|--------|--------|--------------------|
| | | | | | |
|----------|--------|----------------|--------|--------|--------------------|
| ---- | ---- | | ---- | ---- | ---- |
|----------------------------------------------------------------------------------
初审单位:(公章)
附件三:土地估价结果一览表
估价机构: 估价报告编号: 估价期日: 估价期日的土地使用权性质:
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| | 土地证书号 | | 估价期日的 | 估价设定 | | 估价期日的 |
| 估价期日的土地使用者 | | 宗地位置 | | | 容积率 | |
| | (宗地号) | | 实际用途 | 的用途 | |实际开发程度 |
|------------------------|--------------|------------|--------------|------------|----------|--------------|
| | | | | | | |
|------------------------|--------------|------------|--------------|------------|----------|--------------|
| | | | | | | |
|------------------------|--------------|------------|--------------|------------|----------|--------------|
| 合计 | ---- | ---- | ---- | ---- | ---- | ---- |
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|估价设定的|土地使| 面积 |单位面积地价 |总地价 | |
| | | | | |备注|
|开发程度 |用年期|(平方米)|(元/平方米)|(万元)| |
|----------|---- |----------|--------------|--------|----|
| | | | | | |
|----------|------|----------|--------------|--------|----|
| | | | | | |
|-------- |------|----------|--------------|--------|----|
| ---- | ---- | | | |----|
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一、上述土地估价结果的限定条件:
1、土地权利限制:
2、基础设施条件:
地面平整状况: 供电状况:
周围道路状况: 排水状况:
供水状况: 电讯条件:
供热状况: 供气状况
3、规划限制条件:
4、影响土地价格的其他限定条件:
二、其他需要说明的事项:
三、申报(初审、确认)单位:(公章)
附件四:土地估价结果确认审批表
年 月 日
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|申请确认单位 | |
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|申请确认目的 | |
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|估价机构名称 | |
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|估价机构资质 | |
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|估价报告编号 | |
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|摘要: |
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|注:具体宗地条件及估价结果见土地估价报告及《土地估价结果一览表》|
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|承办人意见: |
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| 承办人(签字): |
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|审核意见: |
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| 审核单位负责人(签字): |
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|审批意见: |
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| 审批单位负责人(签字): |
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注:估价结果确认文件不抄送有关部门时,应填写本表,经主管领导审批后,直接按附件五要求的格式和内容下达确认批复;确认文件需抄送有关部门时,应按正常办文程序和附件五的要求,办理确认批复文件。
附件五:土地估价结果确认文件格式
土地估价结果确认原则上应与土地处置一并批复,其批复文件中应当包括下文估价结果确认批复的内容;因特殊情况需要单独确认估价结果或不需处置批复的,其确认批复应按下文格式办理。确认批复应根据确认对象在估价期日的土地使用权性质,按实际状况进行确认。
关于确认××土地估价结果的批复××(申报单位名称):
你(部、委、局、办、公司等)《关于请确认××土地估价结果的函(请示)》及有关材料收悉。经研究,现批复如下:
××(委托单位名称)因(股份制改造、企业改组、企业兼并、企业破产清算、资产核算、设立联营、合营、合资企业、土地使用权转让、土地使用权出租、土地使用权抵押、工商注册登记等)的需要,委托××(估价机构名称)对所涉及的土地现值进行了评估。经审核,确认在估价
基准期日 年 月 日,××使用的、位于 的国有划拨土地 宗,土地面积为 平方米,土地用途为 ,《国有土地使用证》证号为 ,上述土地在满足《土地估价结果一览表》所限定条件下的土地使用权总价为 万元,单位面积地价为 元/平方米;××使用的、位于 的国有出让(入股)土地 宗,土地面积为 平方米,土地用途为 ,《国有土地使用证》证号为 ,上述土地在满足《土地估价结果一览表》所限定条件下的土地使用权总价为
万元,单位面积地价为 元/平方米;××使用的、位于××的国有出租土地 宗,土地面积为 平方米,土地用途为 ,《国有土地使用证》证号为 ,上述土地在满足《土地估价结果一览表》所限定条件下的土地使用权总价为 万元,单位面积地价为元/平方米;(通过授权经营等其他)方式取得的土地 宗,土地面积为 平方米,土地用途为 ,《国有土地使用证》证号为 ,上述土地在满足《土地估价结果一览表》所限定条件下的土地使用权总价为万元,单位面积地价为 元/平方米。各宗地条件及土地价格详见附件。
附件:土地估价结果一览表(略)